حاسبة سحب 401(k)

ما الذي تقدّره هذه الحاسبة؟

هذه حاسبة أمريكية مبسطة لتقدير توزيع نقدي لمرة واحدة من خطة 401(k). وهي تطبق المعدلات التي يدخلها المستخدم على الجزء الخاضع للضريبة:

لا يُطرح الاستقطاع الفيدرالي مرة أخرى من المبلغ بعد الضريبة، لأنه دفعة مقدمة لحساب الضريبة الفيدرالية. وتقارن الحاسبة بصورة منفصلة بين ضريبة الدخل الفيدرالية والضريبة الإضافية المحتملة من جهة، والاستقطاع الفيدرالي المتوقع من جهة أخرى. وصف المبلغ بأنه «مستقطع بالزيادة» لا يَعِد باسترداد؛ فقد تغيّر بقية عناصر الإقرار الضريبي الرصيد النهائي.

مثال عملي

لنفترض أن إجمالي التوزيع والمبلغ الخاضع للضريبة يساويان 10,000 دولار أمريكي. أدخل المستخدم معدلًا فيدراليًا هامشيًا قدره 22%، ومعدل ولاية 5%، واستقطاعًا فيدراليًا 20%، ولا توجد رسوم للخطة. عند عمر 45 عامًا ومن دون استثناء مؤكّد:

يقلّل الاستقطاع البالغ 2,000 دولار النقد المستلم الآن، لكنه ليس تكلفة إضافية قدرها 2,000 دولار. تقارنه الحاسبة بإجمالي الالتزام الضريبي المقدّر البالغ 3,700 دولار، فتظهر 1,700 دولار كمبلغ متبقٍ مقدّر. ولا تحسب الحاسبة استقطاع ضريبة الولاية.

العمر والاستثناءات ومبالغ Roth الخاضعة للضريبة

تصف مصلحة الضرائب الأمريكية IRS عمومًا التوزيعات قبل عمر 59½ بأنها توزيعات مبكرة، وتطبق الضريبة الإضافية 10% عادةً على المبلغ الخاضع للضريبة ما لم ينطبق استثناء. قائمة الاستثناءات تفصيلية وقد تتغير. لذلك لا تستنتج الأداة الأهلية من المشقة المالية أو ترك الخدمة أو الإعاقة أو النفقات الطبية أو توزيع بسبب عنف أسري أو دفعات دورية متساوية جوهريًا أو أي واقعة أخرى. راجع جدول استثناءات IRS الحالي واطلب مشورة مختصة عند الحاجة.

قد يكون توزيع حساب Roth مخصص ضمن 401(k) معفى بالكامل من الضريبة إذا كان مؤهلًا. أما التوزيع غير المؤهل فيوزّع عادةً بالتناسب بين أساس التكلفة والأرباح، وقد يكون جزء الأرباح خاضعًا للضريبة. لا تستخدم هذه الحاسبة لإعادة بناء أساس التكلفة؛ أدخل المبلغ الخاضع للضريبة الذي توفره الخطة أو إرشادات النموذج 1099-R. يشرح دليل IRS لحساب Roth المخصص شروط السنوات الضريبية الخمس والعمر أو الوفاة أو الإعاقة.

الاستقطاع وسحب المشقة والقروض

قد تخضع بعض التوزيعات المؤهلة للترحيل والمدفوعة لك مباشرةً لاستقطاع فيدرالي إلزامي بنسبة 20%، بينما يتجنب الترحيل المباشر هذا الاستقطاع عمومًا. وقد تسري قواعد مختلفة على دفعات أخرى. راجع إشعار الخطة وإرشادات IRS الحالية للترحيل أو النموذج W-4R بدل افتراض أن 20% معدل ضريبي عام.

سحب المشقة هو سحب نقدي وقد يظل خاضعًا لضريبة الدخل والضريبة الإضافية 10%. أما قرض الخطة المستوفي للشروط فهو مختلف، إذ يُسدد عادةً إلى الحساب ولا يخضع للضريبة عند الالتزام بقواعد الخطة وشروط السداد. يعتمد توفر الخيارين على الخطة. راجع نظرة IRS العامة إلى المشقة والسحب المبكر والقروض ووثيقة Summary Plan Description الخاصة بخطتك.

لا تشمل الحاسبة عمليات الترحيل أو القروض أو أهلية المشقة أو أوامر QDRO أو حسابات SEPP أو صافي الزيادة غير المحققة أو التوزيعات التصحيحية أو الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات أو استقطاع غير المقيمين أو البحث التلقائي في قوانين الولايات.